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獨立董事與內部溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、 依「審計委員會組織規則」，本公司審計委員會得請本公司相關部門經理人員、內部稽核人員、會計師、法律顧問或其他人員列席並提供相關之必要之資訊。
二、獨立董事與內部稽核主管之溝通：
(1).每會計年度終了前將次一年度之稽核計畫，經審計委員會核定後提報董事會決議。
(2).每半年向審計委員會報告稽核業務執行情形。
(3).查核結束日起一個月內將內部稽核報告交付審計委員會(獨立董事)查閱。
(4).本公司年度內部控制制度聲明書提報審計委員會審議。 
(5). 歷次獨立董事與稽核主管溝通情形摘要：
日期 會議 溝通重點 建議及結果
105/3/18 審計委員會 1. 104年度稽核作業情形報告。
2.104年度對子公司監理情形報告：子公司(香港、大洲、榮鼎及觀鼎)稽核建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
105/8/9 審計委員會 1.105年Q1~Q2稽核作業情形報告。
2.105年度Q1~Q2對子公司監理情形報告：子公司(榮鼎、大洲、香港及觀鼎) 稽核進度及持續追蹤項目進行說明。		 無異議。
105/12/23 審計委員會 1.105年Q3~Q4稽核作業情形報告。
2.105年Q3~Q4對子公司監理情形報告：子公司(香港、大洲、榮鼎)稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。
3.106年度稽核計劃討論及溝通。		 無異議。
106/03/23 審計委員會 1.105年Q4~106年Q1稽核作業情形報告。
2.105年度內部稽核計劃執行情形報告：母公司及、子公司(榮鼎、大洲、香港及觀鼎) 稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
106/08/08 審計委員會 1.法令規定稽核申報事項執行情形報告
2.106年第二季稽核計劃執行情形報告
3.106年第二季主要稽核發現及稽核追蹤結果報告：母公司及子公司(榮鼎、香港及觀鼎)稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
106/12/18 審計委員會 1. 107年度稽核計劃討論及溝通。 無異議。
107/03/26 審計委員會 1.法令規定稽核申報事項執行情形。
2.106年Q3~Q4稽核計劃執行情形。
3.106年第四季主要稽核發現及稽核追踨結果報告：母公司及子公司(榮鼎及香港)稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
107/08/07 審計委員會 1.法令規定稽核申報事項執行情形。
2.107年Q1~Q2稽核計劃執行情形。
3.107年第二季主要稽核發現及稽核追踨結果報告：母公司及子公司(榮鼎及香港)稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
107/12/17 審計委員會 1. 108年度稽核計劃討論及溝通。 無異議。
108/03/21 審計委員會 1.法令規定稽核申報事項執行情形。
2.107年Q3~Q4稽核計劃執行情形。
3.107年Q3~Q4主要稽核發現及稽核追踨結果報告：子公司(觀鼎、榮鼎及香港)稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
108/08/08 審計委員會 1.法令規定稽核申報事項執行情形。
2.108年Q1~Q2稽核計劃執行情形。
3.108年第二季主要稽核發現及稽核追踨結果報告：子公司(香港及榮鼎)稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
108/12/23 審計委員會 1. 109年度稽核計劃討論及溝通。 無異議。
109/03/23 審計委員會 1.法令規定稽核申報事項執行情形。
2.108年Q3~Q4稽核計劃執行情形。
3.108年Q3~Q4主要稽核發現及稽核追踨結果報告：子公司(榮鼎及香港)稽核問題發現建議改進意見、追蹤報告執行進度進行說明。		 無異議。
三、本公司年度財務報告及半年度財務報告須經審計委員會全體成員二分之一以上同意後，始得提送董事會決議，審計委員會於進行財務報告審閱前，均會事先安排專案會議邀請簽證會計師針對查核結果及擬出具之查核意見作一完整性報告。另針對公司治理與內部控制，亦會邀請獨立董事及會計師與經營團隊參與討論及溝通，且本公司相關部門經理人員亦列席備詢並適時提供相關之必要資訊。 
 

(1)歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要：

日期 會議 溝通重點 建議及結果
105/3/18 審計委員會 1.會計師就一○四年度個體財務報表，暨合併財務報表進行說明。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師針對合併財務報表重大會計科目變動說明。
4.會計師就管理當局判斷及會計估計、重要會計政策、獨立性聲明及新相關法令介紹說明。		 無異議。
106/03/23 審計委員會 1.會計師就一○五年度個體財務報表，暨合併財務報表進行說明。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師就查核人員查核財務報表之責任進行說明。
4.會計師針對查核範圍、查核發現、其他注意事項、獨立性、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新說明。
5.會計師就105年度新適用之租稅優惠彙整說明。		 無異議。
107/03/26 審計委員會 1.會計師就一○六年度個體財務報表，暨合併財務報表進行說明。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師就查核人員查核財務報表之責任進行說明。
4.會計師針對查核範圍、查核發現、其他注意事項、獨立性、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新說明。
5.會計師就歐盟個人資料保護規則(GDPR)介紹說明。		 無異議。
108/03/21 審計委員會 1.會計師就一○七年度個體財務報表，暨合併財務報表進行說明。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師就查核人員查核財務報表之責任進行說明。
4.會計師針對查核範圍、查核發現、其他注意事項、獨立性、重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務法令更新說明。
5.會計師就配合公司治理藍圖提升董事職能措施介紹說明。
6.會計師就修正上市上櫃公司治理實務守則介紹說明。
7.會計師就上市櫃公司全面設置審計委員會介紹說明。
8.會計師就有關Cayman & BVI政府立法引進實質經濟活動之新規定介紹說明。		 無異議。
109/03/23 審計委員會 1.會計師就一○八年度個體財務報表，暨合併財務報表進行說明。
2.會計師針對與會人員所提問題進行討論及溝通。
3.會計師就查核人員查核財務報表之責任進行說明。
4.會計師針對查核範圍、查核發現、其他注意事項、獨立性、公司自編財務報告、重要會計準則或解釋 函、證管法令及稅務法令更新說明。
5.會計師就公司法第240條第五項疑義介紹說明。
6.會計師就上市櫃公司財報擬揭露大股東資訊介紹說明。
7.會計師就修正公開發行公司董事會議事辦法介紹說明。
8.會計師就修正公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法及薪資報酬委員會設置及行使職權辦法介紹 說明。
9.會計師就修正股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會
10.會計師就設置及行使職權辦法介紹說明。
11.會計師就修正「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」介紹說明。
12.會計師就上市櫃公司董監事選舉全面採候選人提名制介紹說明。
13.會計師就證券交易法第14條之5及第36條修正案介紹說明。
14.會計師就修正法定盈餘公積提列基礎介紹說明。
15.會計師就董總同一人增設獨立董事時程及公司治理主管設置規定介紹說明。		 無異議。
 

四、本公司定期每年評估一次聘任會計師之獨立性。每年度委任簽證會計師均取得會計師及其查核小組人員出具獨立性聲明書以供本公司審計委員會及董事會審議，且本公司未有連續七年未更換會計師之情事。108年度業於108年08月08日董事會通過本公司簽證會計師獨立性及適任性評估。
 

(108年)會計師獨立性及適任性相關資料下載